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01.企业结业时，所余库存商品是否要作进项转出，补交增值税
不需要，所余库存商品可以变卖，按销项处理。等变卖后再按规定缴纳增值税。...查看完整版>>企业结业时，所余库存商品是否要作进项转出，补交增值税02.我公司在今年被罚补交04年增值税，罚款原因是虚开进项税票请大家告诉我怎样做会计分录
做上年度损益调整借:应交税金--应交增值税--进项税 贷:上年度损益调整借:上年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润然后一项一项调我说的也不一定对,你最好是看一看实务书,很合面的,但也要结合你们单位的实际情况而...查看完整版>>我公司在今年被罚补交04年增值税，罚款原因是虚开进项税票请大家告诉我怎样做会计分录03.请问收到负数增值税专用发票，账务处理怎么做？和进项税转出有关系吗？请指点
收到负数发票肯定是由于退货、折让或者原进货发票开具错误，但原发票你企业已经入帐，无法退还给销货方而开具过《进货退出或索取折让证明单》，销货方凭证明单开具了负数发票，与进项税额转出无关，帐务处理与原发票...查看完整版>>请问收到负数增值税专用发票，账务处理怎么做？和进项税转出有关系吗？请指点04.“进项税额转出”，“转出未交增值税”什么意思
“进项税转出”包括1、按规定不应抵扣的进项税记入了“应交税金-应交增值税（进项税额）”；2、非增值税应税项目领用生产用原材料或库存商品。因此要做进项税额转出，转出的进项税额要记入相关科目的成本或费用。如：...查看完整版>>“进项税额转出”，“转出未交增值税”什么意思05.查补本年度增值税并已交！要求进项税转出！请问;如何帐务处理？
按税务局要求：借：库存商品贷：应交税金－－应交增值税－－进项税额转出 上交时借：应交税金贷：银行存款然后你可以把这个库存商品金额计入到现在存货成本里就可以了．...查看完整版>>查补本年度增值税并已交！要求进项税转出！请问;如何帐务处理？06.进项大于销项是否月末也需转出
不需账务处理，进项大于销项也就是期末有留抵税额，那会自动体现在“应交税金-应交增值税”的借方中。应交税金--未交增值税 是专门用来核算未交增值税的。所以这个问题不关它的事。...查看完整版>>进项大于销项是否月末也需转出07.我公司几年前购进材料一批，因滞销使产品变形，是否做进项转出？（但购买材料的发票是普通发票）
因为你们购买的材料是普通发票.他所带来的增值税是不用做进项税转出的.(不考虑运费的进项税的话.)你们要先把损失走待处理损溢.经税务机关批准以后再做损失....查看完整版>>我公司几年前购进材料一批，因滞销使产品变形，是否做进项转出？（但购买材料的发票是普通发票）08.销售一批边角余料,收入25000元,如何做帐?交的增值税是否可以和进项税对抵?
借：银行存款或现金25000 贷：其它业务收入21367.52 应交税金-销项税3632.48...查看完整版>>销售一批边角余料,收入25000元,如何做帐?交的增值税是否可以和进项税对抵?09.外贸公司进项税额转出,凭证怎么做?
借：管理费用 100贷：应交税金－应交增值税（进项税转出）100但办公用品是可以抵扣进项税。你可以参考对办公用品抵扣进项税的解释比较全。...查看完整版>>外贸公司进项税额转出,凭证怎么做?10.关于进项税额转出的问题
问题中所说的情况应该是开票方在报税前误操作将开出的增值税专用发票的电子发票作废了，在税务局的增值税稽核系统比对中是作废发票，而纸质发票没有收回作废并通过了认证，出现这种情况，通常是先行将进项税额转出，...查看完整版>>关于进项税额转出的问题

 

 

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