王朝知道

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01.进项税额没有认证分录要做过渡科目吗？
如果不是辅导期增值税一般纳税人，取得进项发票最好是先认证后入帐，进项税直接记入“应交税金-应交增值税”借方“进项税额”栏。“应交税金-待抵扣进项税额”，是辅导期增值税一般纳税人已认证但未收到国家税务总局...查看完整版>>进项税额没有认证分录要做过渡科目吗？02.这个月要去认证的进项税是不是和销项税额的金额差不多就行了,看销项税去认证进项税是吗?
如果不想交太多的增值税,就去把进项税认证到和销项税的金额差不多就行了,但不能每个月都这样,这里还有个税负的合理负担问题,一般来说工业企业的年税负率在6%左右,商业企业在4%左右.自己适度把握....查看完整版>>这个月要去认证的进项税是不是和销项税额的金额差不多就行了,看销项税去认证进项税是吗?03.请问我企业为一般纳税人,本期进项税额已认证不想全部抵扣请问如何做会计帐以及如何填写会计报表(增值税)
那肯定是不可以的呀因为税局都已经有你的进项信息了如果是多认证了比如说把固定资产的发票拿去抵扣了就可以把进项转出来借：固定资产 贷：应交税金-增值税-进项转出...查看完整版>>请问我企业为一般纳税人,本期进项税额已认证不想全部抵扣请问如何做会计帐以及如何填写会计报表(增值税)04.运输发票进项税额转出怎样做分录？
这样的话，将进项税转出，计入运费对应的会计科目，做分录借 费用类科目/原材料等贷 应交税金－应交增值税如果是没有通过认证而计入了进项税，那么应该属于误入，红字处理可能更好一些，那么借 费用类科目/原材料等借...查看完整版>>运输发票进项税额转出怎样做分录？05.我公司处理报废商品一批，税务局要求我们做进项税额转出，请问会计分录应该如何做?
损失调帐时借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢贷：库存商品贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）报经批准后处理时1、一般经营损失借：管理费用贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢2、非常损失借：营业外支...查看完整版>>我公司处理报废商品一批，税务局要求我们做进项税额转出，请问会计分录应该如何做?06.问购进某材料价款20000进项税额3400元,已预副付15000条款以银行存款补付,分录是分一步做还是分两步?
两步：借：原材料20000 应缴税金——应缴增值税（进项）3400 贷：预付帐款23400借：预付帐款8400 贷：银行存款8400...查看完整版>>问购进某材料价款20000进项税额3400元,已预副付15000条款以银行存款补付,分录是分一步做还是分两步?07.当期进项税额大于当期销项税额,做不做会计分录
不用做分录...查看完整版>>当期进项税额大于当期销项税额,做不做会计分录08.固定资产必须认证,然后在做进项税额转出吗?
不做转出，购进时直接连税带价全部入固定资产即可，不管是不是增值税票，东北有三个地方除外，因为那三个地市的固定资产增值税可以抵扣．...查看完整版>>固定资产必须认证,然后在做进项税额转出吗?09.销货退回的会计分录中，借应交增值税的明细科目是进项还是销项？请给出分录。
借：主营业务收入应交税金－应交增值税（销） 贷：银行存款等...查看完整版>>销货退回的会计分录中，借应交增值税的明细科目是进项还是销项？请给出分录。10.本期没有认证的进项发票要入帐吗,已经付了货款了
根据税法的有关规定，增值税纳税人取得的增值税专用发票，未申报认证的，其进项税额当期不能抵扣。但是，由于在取得发票时，在一般情况下也意味着取得了相关的购入货物或者接受了相关的劳务，因此，根据企业会计准则...查看完整版>>本期没有认证的进项发票要入帐吗,已经付了货款了

 

 

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