我的应交税金-增值税-转出未交增值税?在线等
请问我在上月结转完税金后,应该上交1000元的税款,但是不知道为什么在做帐时记入了1000.7元,现在我的应交税金增值税转出未交增值税的借方多了0.7元.这个月我在报表上要把这0.7元写在哪个科目呢?还有我在帐务上怎么处理!谢谢!
当时应是1000元,这是我当时做的分录:
借:应交税金 增值税 转出未交增值税 1000.7
贷:应交税金未交增值税 1000.7
参考答案:这应该是在做转出未交增值税时误记出现的错误，既然是上月的，那就只能在本月就帐务调整了，在本月做转出时少转0.7元就成了。
要注意的是，在你交上月和本月税的时候要按帐里的数交税，而不是你说的正确的交税，也就是说你这两次做税务报表时报的税要报错误的，是一次多交了0.7元一次少交了0.7元！
另外上月资产负债表上的应交税金期末数应该是1000.7元
本月帐务调整，举例如实际应交税为1000，那么做转出处理：
借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税999.3
贷：应交税金－应交增值税－未交增值税999.3
这样上月多交了0.7，本月少交了0.7，在累计应交增值税上就是正确的了！
还有报表的时候和税务局说明一下，不会有问题的！