ACCO125125,关于<税前弥补亏损明细表>的填写问题?
我司是2005年7月成立的企业,05年年终亏损1万,06年年终亏损2万元.请教如何填写企业所得税年度纳税申报表附表六
参考答案:你好。
根据国家税务总局发布的《企业所得税年度纳税申报表》表样及其《申报表填报说明》的有关规定，题中：
第1行次——“第一年”：空置不填或填“0”
第2行次——“第二年”：空置不填或填“0”
第3行次——“第三年”：空置不填或填“0”
第4行次——“第四年”：空置不填或填“0”
第5行次——“第五年”：
“年度”：2005
“亏损或盈利额”：-10 000
“合并分立企业转入可弥补亏损额”：0
“合计”：-10 000
“在亏损年度以后已弥补过的亏损额”的“合计”：0
“本年度可弥补的亏损额”：0
“可结转下一年度弥补的亏损额”：-10 000
第6行次——“本年”：空置不填
“年度”：2006
“亏损或盈利额”：-20 000
“合并分立企业转入可弥补亏损额”：0
“合计”：-20 000
“本年度可弥补的亏损额”：0
“可结转下一年度弥补的亏损额”：-20 000
第7行次——“可结转下一年度弥补的亏损额”：-30 000