账面应交税金出现负数，怎么办？
我公司前年有一笔营业税未计提就直接做账做掉了,分录是
Dr:应交税金---应交营业税
Cr:银行存款
所以账面上营业税一直在借方,那么我现在想做平,该怎么办?是不是要调整以前年度损益?我公司前几年的利润都分掉了,是不是还可以调整以前年度损益?
参考答案:要调整以前年度损益,分录:
一. 调整时
Dr: 以前年度损益调整
Cr: 应交税金---应交营业税
二. 月末结转
Dr: 利润分配
Cr: 以前年度损益调整
另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度少计了税金支出.