王朝知道
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会计分录,麻烦帮我看一下吧

王朝知道·作者佚名  2011-11-25  
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分类: 商业/理财 >> 财务税务
 
问题描述:

我想问一下,如果给员工的工资实发20000元,扣个人所得税200,扣社保1250,公司社保是5000.以下分录这样做对嘛

借:应付工资 21450

贷:其他应付款--社保 1250

其他应付款--个调税200

现金 20000

付社保时:

借:管理费用 5000

其他应付款 1250

贷:银行存款 6250

结转:

借:管理费用 21450

贷:应付工资 21450

借:应次税金 200

贷:其他应付款 200

参考答案:

借:应付工资 21450

贷:其他应付款--社保 1250

其他应付款--个税200 (应是其他应付款或应交税金-应交个人所得税)

现金 20000

此步错

付社保时:

借:管理费用 5000

其他应付款-社保 1250

贷:银行存款 6250

此步对

结转:

借:管理费用 21450

贷:应付工资 21450

此步对

借:应次税金 200

贷:其他应付款 200

此步错

上交税金时应是

借:其他应交款-个税(与你前面保持一至,也可使用应交税金-应交个人所得税)

贷:银行存款

2楼的答案没错,只是表示方法不一样.

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