求助高人,应该如何做分录,在线等
去年的一张凭证,是这样的
借:银行存款---交行 378
---工行 4510
贷:财务费用 4887
财务费用少了一分,但是银行存款日记帐是没记错的,但是科目汇总表里的银行存款记的时候是记凭证合计数4887,所以是少了一分
那么今年应该怎样做呢
1.修改的凭证该怎么做呢
2.日记帐要改吗
3.我能否在下次计提利息的时候偷偷的加一分
参考答案:由于去年年末的资产负债表上的货币资金和出纳日记帐上的不一致，少了一分，而损益多了一分，所以：首先把原来的那张不平的凭证改平，如前面有人说的，在原凭证上划线，把银行存款减少一分。因为不平的分录是不允许出现的，而由于是往年的错误，已经反映到资产负债表上，不能直接改，所以再更正为：
1、借：银行存款 0.01
贷：以前年度损益调整（调整财务费用） 0.01
2、借：以前年度损益调整（调整财务费用） 0.01
贷：利润分配-未分配利润 0.01
但是出纳日记帐不用改，