款已付,发票未到的费用,到年底怎么处理?
该费用属于06年,而且金额较大,希望可以归集到06年,而且按照配比原则,也需放到06年,假如其金额是10,帐务处理:
付款时:
借:管理费用 10
贷:预提费用 10
借:其他应收款 10
贷:银行存款 10
发票到时:
借: 预提费用 10
贷:其他应收款 10
对吗??
还想请问.服务业(比如广告),收入列主营业务收入,可从无主营业务成本发生,可以吗?如何区分主营业务成本\营业费用?
参考答案:不对,应是
付款时
借:预付帐款 10
贷:银行存款 10
发票到时
借:管理费用 10
贷:预付帐款 10
按照配比原则有收入就有相应的成本,广告的成本应包括:登报费、电视、电台的费用、标牌、图标、设计人员的工资等费用,营业费用是推销、销售你公司的产品而发生的支出,比如你公司为自己打的广告等
针对你昨天给我的信息,你公司06年的帐已经结帐并且出报表了吧,因此你只能将这笔费用记入07年