王朝知道
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请教高手有关财务的问题

王朝知道·作者佚名  2010-08-31  
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分类: 商业/理财 >> 财务税务
 
问题描述:

销售货物时，该公司10月已预付账款，11月开出发票，做帐时记账人员疏忽忘记这笔款已经付了，分录错写成借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴增值税了，12月再结账的时候才发现此错误，怎么冲销做分录呢？请高手详细作答

参考答案:

建议

如果是12月调帐要先红字冲回,在

借:预付账款

贷:主营业务收入

应缴增值税

如果是1月份调帐

借：预收账款

贷：应收账款

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