一般纳税人开的增值税专用发票和普通发票
当月开的增值税专用发票必须当月计入销项吗?可不可以等3个月以后收回货款时再计?如果可以,怎么做凭证?一般纳税人开的增值税普通发票计入销项交税时,还到税务局办什么手续吗.谢谢帮助!
参考答案:当月开的增值税专用发票必须当月计算销项税金,如果未计算销项税金税务机关接收申报时通过“一窗式”比对会发现的(附表一第一行“防伪税控系统开具增值税专用发票”栏的销售额会自动与防伪税控系统开具增值税专用发票的报税信息进行比对,如果附表一第一行的销售额小于防伪税控系统报税额,申报接收系统会自动提示,发现后会要求企业重新修改纳税申报)。
一般纳税人开的增值税普通发票计入销项交税时,不需要到税务局办任何手续的。下一步一般纳税人开的增值税普通发票计入销项交税时,也要进行“一窗式”比对,国家税务总局的文件已下发。