这个固定资产清理可以这样做么?
我公司01年以46360元买的一辆汽车,现在以8500现金买掉,因公司累计折旧未明确提取,所以现在能否这样做分录? 借;固定资产清理 37860
贷:固定资产:37860
借:现金 8500
贷:固定资产清理 8500
借:营业外支出_处置固定资产净损
失 37860
贷:固定资产清理 37860
参考答案:该固定资产没有计提折旧按以前期间发生的重大会计差错处理,先要补提折旧
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
然后调整应交所得税
借:应交税金——所得税
贷:以前年度损益调整
再将以前年度损益调整科目余额专入利润分配
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
然后调整利润分配有关数字
借:盈余公积
贷:利润分配——未分配利润
最后才可以进行固定资产清理
金额你就自己算了